ヤフオク経費｜販売で利益が出たら経費もしっかり仕訳しよう

ヤフオク!で事業として商品を販売をする個人事業主の方やこれから始めようと考えている方へ、ヤフオク!で販売し得た利益には、税金計算が必要です。

ここでは、その際に発生するであろう経費を解説します。

なお、事業に関係のない個人で使用していた不用品を売った場合には、税金計算は必要ありません。

ヤフオク!での販売にかかる所得税

所得税とは個人が商売などで収入を得たときに、必要経費を差し引いた金額にかかる税金です。

収入−経費＝所得 　所得×税率＝所得税

売上ではなく所得に税金がかかる

ヤフオク!で販売をして売上(収入)があったとき、売上から税金計算はしません。

売上から経費を差し引いた利益(所得)に、税金がかかるからです。

ヤフオク!での販売で経費になるもの

ヤフオク!での販売で経費になるものは「ヤフオク!で販売するために使った支出」です。

たとえば、以下のような支出が経費になります。

ヤフオク!での販売で経費にならないもの

所得税の計算上、経費にできないものもあります。

たとえば生計を一にする配偶者などへの給与、所得税や住民税、交通違反金などの罰金などです。

参考|国税庁　やさしい必要経費の知識

経費になるかならないか迷うときは、税理士への相談や「記帳代行お助けマン」などの記帳代行サービスの利用をおすすめします。

適切な記帳をしてくれるので、経費の計上し忘れや仕訳間違いといった悩みをを解消してくれるでしょう。

ヤフオク!で発生した支出はすべてを経費にできない

仕入は売れた商品に対する金額だけ

経費例の「1.仕入」は売れた商品の仕入金額が経費になります。

しかし、仕入れたが売れておらず在庫として残っている場合、在庫分の仕入金額は経費にできません。

具体例を使って仕訳を解説します。

≫500円のものを3点仕入れたとき

借方	貸方
仕入　1,500	普通預金　1,500

≫決算時に1点在庫として残ったとき

借方	貸方
期末在庫　500	仕入　500

仕入れても売れていないものは経費にできないため、費用科目を資産科目に振替しなければなりません。そして、翌期に再び経費として仕訳を切ります。

これを洗い替えといい、しなければ当期の税金の納付額が変わり、決算修正の対象になるため注意してください。

販売管理費やその他の経費の計算方法に注意する

経費例の2〜6は、事業用とプライベート用が混ざりやすい支出です。

プライベート用の支出は費用にならないため、事業用分のみを正しく算出する必要があります。

わかりづらいと思うので、具体例をまじえた仕訳を以下で紹介します。なお、具体例で使用している割合の算出方法は後ほど解説します。

ネット費用が5,000円で、そのうち80％がヤフオク!販売関連の場合

借方	貸方
通信費　4,000	普通預金　5,000
事業主貸　1,000

事業用の経費を合理的に算出する方法と注意点

ヤフオク!での販売に際して発生した経費を、事業用とプライベート用に分けることを家事按分（かじあんぶん）といいます。

ポイントは合理的な説明ができること

事業用経費の割合は、自分の事業スタイルから合理的に決めます。税務署から事業割合の理由を聞かれたときに、適切な説明が必要になるからです。

事業割合を決める資料の具体例

事業用経費の割合を合理的に決めるためには、その経費に合う根拠となる資料が必要です。

などを準備して事業割合を決め、家事按分の計算をします。

合理的な経費按分をしなければ脱税になる

国税庁は家事按分について、以下のように説明しています。

参考|国税庁　やさしい必要経費の知識

必要経費に算入する場合の注意事項については、次のとおりです。

したがって、家事按分の利用は明らかな理由がある費用に限られます。もし割合が曖昧（あいまい）で不安なときには、税理士に相談することをおすすめします。

ただ、税理士まではおおげさだと思う場合は、格安で手軽に利用できる「記帳代行お助けマン」を検討してみてください。

わずらわしい経理から解放されるため、より本業に力を入れられます。

【まとめ】ヤフオク!の経費もしっかり仕訳する

ヤフオク!での販売で売上が出たら経費を正しく計上して、適切な税金を計算・納付しましょう。

経費になるかならないか、経費になる金額はいくらかなど、経費を正しく計算するには悩むことも多く、知らないうちに脱税や税金の払い過ぎになることもあります。

適切に経費を計上し、損をせずに税金を納付したい方は「記帳代行お助けマン」に記帳をお任せください。

ベテランのスタッフが記帳作業をおこなうので経費漏れや経費間違いの心配はなくなります。