個人事業主はホテル代を経費にできる？温泉旅館や高級ホテルでも可？

今回は、こちらの疑問にお答えしていきます。

個人事業主として、仕事のために遠方へ行く機会は起こり得ます。

場所によっては日帰りが難しいため宿泊が必要になりますが、ホテル代を経費にして問題がないか、判断に悩むケースも多いのではないでしょうか。

今回は個人事業主の人に向けて、ホテル代の経費計上について解説します。

個人事業主のホテル代を経費にできる条件

ホテル代を経費にするために満たすべき条件として、以下の4つが挙げられます。

個人事業主のホテル代を経費として計上する場合、勘定科目は「旅費交通費」を使用します。

仕訳の例は以下のとおりです。

≫ 遠方の取引先へ行った日の晩にホテルで一泊、宿泊代5,000円を現金で支払った。

借方	貸方
旅費交通費　5,000	現金　5,000

個人事業主のホテル代についてよくある質問

個人事業主のホテル代について、よくある質問を2つ紹介します。

1.仕事とプライベートの旅行、両方を兼ねている場合はどうなる？

このように仕事とプライベートの旅行、両方を兼ねている場合のホテル代の扱いは、ケースによって変わります。

プライベートの時間を確保しない場合でも宿泊が必要な距離であった

少し早めに現場に向かい仕事前に空き時間を作って旅行を楽しむ・1日目は仕事のみ行い、翌日に旅行を楽しむなどのケースが挙げられます。

この場合、宿泊費は問題なく経費として計上できます。事業に伴う外出に際して、空き時間を仕事以外に充てるのは一般的といえます。

プライベートを楽しむ時間の有無に関係なく、宿泊が必要な距離であれば、ホテル代の経費計上が可能です。

プライベートの時間を確保した結果、宿泊の必要性が生じた

仕事後すぐに帰らずプライベートを楽しんだ後に宿泊する・前日入りして1日目は旅行を楽しみ、2日目に仕事をしてから帰るなどの例が挙げられます。

この場合、事業のために宿泊が必要とはいえません。

事業に関係する外出をした日・場所であっても、事業における必要性がないため、ホテル代の経費計上は不可能となります。

2泊以上の宿泊であり、ある日は丸々仕事、それ以外の日は丸々プライベートに要した

宿泊が必要な距離での2泊3日、1日目は完全に仕事・2日目は完全にプライベート・3日目に帰るケースが例として挙げられます。

この場合、最低1泊は事業に必要といえるため、1泊分は経費計上が可能です。一方で2日目に帰宅していれば、2泊する必要はありません。

したがって2泊目はプライベートの支出として分ける必要があるでしょう。

経費として計上できるホテル代は、事業のために絶対必要であった宿泊の分のみとなります。

2.温泉旅館や高級ホテルに泊まった場合も経費にできる？

経費にできるホテル代について明確な基準はありません。しかし相場を大きく上回る金額では、税務署から指摘を受ける恐れがあります。

平均的なホテルやプランを選ぶのが安心です。

なお以下のように、温泉旅館や高級ホテルを選ぶ必要性が明確であれば、経費として認められる可能性があります。

【まとめ】仕事に必要な宿泊であれば個人事業主のホテル代は経費になる！

個人事業主のホテル代は、仕事に必要な宿泊であれば経費計上が可能です。

ホテル代を経費にする条件として、以下の4つが挙げられます。

経費にできる宿泊であるか、しっかり検討することが大切です。

記帳代行お助けマンでは、記帳代行の格安サービスを提供しています。

経費の判断が難しいと感じる・日々の記帳が負担であるなどのお悩みがあれば、ぜひ同サービスをご利用ください。